Ce este un portofoliu și un registru?

Caierul și registrul se bucură de ceea ce poate fi considerat o relație confuză, deoarece cartea de numerar servește de fapt ca registru. La companiile care gestionează o cantitate mare de tranzacții de debit și credit, numerarul înlocuiește un cont de numerar separat în registrul principal al companiei. Este posibil ca întreprinderile cu mai puține plăți și încasări în numerar să nu necesite un registru de numerar și să aleagă să utilizeze numai un cont de numerar.

Cartea mare pentru o companie

Registrul general al unei companii urmează o structură organizațională diferită de cea a unei case de numerar. Un registru separă finanțele unei companii în conturi diferite, cum ar fi veniturile, cheltuielile, activele, pasivele și capitalurile proprii. Tranzacțiile individuale, cum ar fi plățile sau chitanțele, sunt introduse în contul corespunzător atunci când registrul este actualizat. Uneori, tranzacțiile se mută de la un cont de contabilitate la altul.

De exemplu, un contabil sau contabil clasifică plățile primite înainte de livrarea de bunuri sau servicii ca un cont de pasiv etichetat „Venituri neîncasate”. Atunci când produsul real este livrat, intrarea va fi mutată în „Active”.

Cum ia în considerare plățile un business cashbook

O afacere folosește carnetul de numerar pentru a ține evidența diferitelor încasări de numerar și plăți care călătoresc printr-o companie. Spre deosebire de modul în care majoritatea persoanelor echilibrează carnetele de numerar personale sau registrele conturilor de verificare, un carnet de afaceri consideră plățile drept credite, iar cheltuielile ca debituri. Un contabil înregistrează tranzacțiile în numerar cronologic pe măsură ce apar în coloanele de debit sau de credit.

Folosind Cashbook-ul

Prima înregistrare a registrului de numerar este soldul inițial la începutul unei perioade contabile. Fiecare intrare din carte ar trebui să conțină o dată, o notă sau un „Detaliu” despre cheltuială sau chitanță și suma totală a tranzacției. Caierul conține, de asemenea, o cutie mică pentru indicarea paginii registrului care corespunde intrării. Această casetă trebuie să aibă eticheta „L.F.” pentru „Ledger Folio” într-o carte de numerar dedicată.

Înregistrarea tranzacțiilor de casă în contabilitate

O afacere responsabilă ar trebui să echilibreze în mod constant carnetul de numerar cu extrasele bancare lunare primite de la instituția sa financiară și să țină cont de eventualele discrepanțe în fonduri. Tranzacțiile din registrul de numerar trebuie, de asemenea, transferate în conturile sau rubricile corespunzătoare din registrul general. De exemplu, enumerați plățile în numerar primite pentru servicii în secțiunea „Active” din registru.

Enumerați cheltuielile în numerar pentru consumabilele și alte materiale ca cheltuieli. Numărul paginii de registru listat în carnetul de numerar ajută la accelerarea acestui proces.